ＮＩＳＡ制度の概要③

2023年度までのNISA制度では
「一般NISA」と「つみたてNISA」に分かれていて
併用は出来ません。

一方
2024年からはじまる新しいNISAでは
一般NISAにあたる「成長投資枠」と
つみたてNISAにあたる「つみたて投資枠」が設けられ
その２つは併用可能です。

つみたて投資枠は
現行のつみたてNISA対象商品と同様に
長期の積立・分散投資に適した
一定の投資信託に投資することができます。

成長投資枠は一般NISAと同じく
上場株式や投資信託などに投資することができます。

つまり
２０２４年度から制度は変わりますが
投資対象商品については

つみたて投資枠がつみたてNISAを
成長投資枠が一般NISAを

同じように引き継ぐ形となっています。


目新しい点としては
従来併用できなかったつみたてNISAと一般NISAが

新しいNISA制度では
つみたて投資枠と成長投資枠として
併用できることです。

新しいNISA制度では
年間の非課税投資可能枠も拡大する予定です。

従来のNISA制度での最大投資可能枠は

つみたてNISAが８００万円（４０万円×２０年）
一般NISAが６００万円（１２０万円×５年）でした。

新NISA制度では
最大の投資可能枠が１８００万円
（そのうち成長投資枠は１２００万円）
となります。

さらに
この非課税保有限度額の総枠の１８００万円は
簿価残高方式で管理されるので枠の再利用が可能です。

簿価とは
「投資した元本」のことです。

簿価残高方式とは例えば
限度額１８００万円分の買付を行っていたとしても
５００万円分（簿価）を売却すれば
再度５００万円分のNISA枠が利用できる

といった仕組みです。



従来のNISAではできなかった
非課税投資枠の再利用が可能となり
ここもかなり大きな変更と言えます。

新しいNISA制度では
非課税保有期間も無期限とされています。

従来のNISA制度の非課税保有期間は
つみたてNISAが２０年
一般NISAが５年でした。

投資は長期の視点で行うことが重要なのは
このブログでも解説していきましたが
非課税保有期間の無期限化により
NISA制度でも長期的な資産形成が可能になります。

また
NISA制度自体が恒久化されたことで
NISA口座の開設はいつでも可能となります。

今回は
新NISA制度の概要を解説しました。

SNSなどでも
大きく取り上げられており
ネット口座などは気軽に解説できることから
NISA口座の開設数は右肩上がりです。

ただし
NISA制度はあくまでも

「自分で出来る」が大前提。

制度改正も
今回で最後とは限りません。

投資を始めるのはとても簡単になりましたが
大切なのは出口（お金を手元に下ろす時）です。

長いスパンを見据えて
しっかり勉強していきましょう。